清城区2017年上半年财政预算执行情况报告

发表时间： 2017-09-01 00:00 来源：清城区财政局　　

——2017年8月23日在清远市清城区第八届

人民代表大会常务委员会第八次会议上

清城区财政局局长谢宇辉

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2017年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审查。

今年以来，在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会和区政协的监督支持下，区财政局深入贯彻落实区第七次党代会和区委七届三次全会精神，围绕区委提出的总体思路和工作部署，一方面狠抓党风廉政建设、作风建设，另一方面紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”目标不断加快产业结构调整，培植优质税源、优化支出结构、规范财政资金管理、提高服务水平，财政运行总体平稳，但民生支出及重点项目支出存在较大的资金缺口风险。

一、2017年上半年财政预算执行情况

2017年我区一般公共财政预算收入计划安排347,563万元。其中：区本级一般公共预算收入135,650万元，可比口径增长5%；上级补助收入211,913万元。根据财政可支配财力，支出计划相应安排347,563万元。

（一）一般公共预算收入情况

2017年上半年全区地方一般公共预算收入累计完成78,723万元，增收11,667万元，可比口径增长27.49%，完成年初预算任务的58.03%。其中：税收收入累计完成56,888万元，增收13,584万元，可比口径增长49.73%，完成年初预算任务的68.60%；非税收入累计完成21,835万元，减收1,917万元，下降8.07%，完成年初预算任务的41.41%。各税种及非税收入入库情况：

1.增值税累计完成13,732万元，增长159.58%；

2.营业税累计完成96万元，下降99.21%；

3.个人所得税累计完成2,869万元，增长66.51%；

4.土地增值税累计完成8,030万元，增长116.27%；

5.企业所得税累计完成7,448万元，增长88.70%；

6.城市维护建设税累计完成4,611万元，增长22.37%；

7.车船税累计完成1,429万元，增长10.95%；

8.房产税累计完成1,338万元，下降18.56%；

9.资源税累计完成165万元，增长65%；

10.城镇土地使用税累计完成758万元，下降51.53%；

11.印花税累计完成1,328万元，增长9.03%；

12.耕地占用税累计完成1,643万元，增长202.58%；

13.契税累计完成13,441万元，增长111.04%。

14.行政性收费收入累计完成1,853万元，增长11.96%;罚没收入累计完成3,583万元,下降25.17%；教育费附加收入累计完成2,089万元，增长21.59%；其他收入累计完成12,457万元，下降9.56%。

（二）一般公共预算支出情况

2017年上半年全区一般公共预算支出累计完成231,832万元，同比增支62,441万元，增长36.86%。其中：

1.一般公共服务支出累计完成29,836万元，同比增支2,665万元，增长9.81%；

2.公共安全支出累计完成15,800万元，同比增支6,486万元，增长69.64%；

3.教育支出累计完成48,740万元，同比增支5,535万元，增长12.81%；

4.科学技术支出累计完成1,951万元，同比增支414万元，增长26.94%；

5.文化体育与传媒支出累计完成574万元，同比增支112万元，增长24.24%；

6.社会保障和就业支出累计完成33,815万元，同比增支6,776万元，增支25.06%；

7.医疗卫生与计划生育支出累计完成43,936万元，同比增支10,353万元，增长30.83%；

8.节能环保支出累计完成1,528万元，同比减支661万元，下降30.20%；

9.城乡社区支出累计完成33,980万元，同比增支25,075万元，增长281.58%；

10.农林水支出累计完成9,584万元，同比增支1,551万元，增长19.31%；

11.资源勘探信息支出累计完成1,297万元，同比增支711万元，增长121.33%；

12.商业服务业等支出累计完成406万元，同比减支103万元，下降20.24%；

13.住房保障支出累计完成8,015万元，同比增支2,740万元，增长51.94%。

（三）政府性基金预算收支情况

2017年上半年政府性基金本级收入累计完成372,901万元，同比增收369,037万元，其中：城市公用事业附加收入完成2,083万元，国有土地使用权出让收入（土地出让价款收入）完成370,507万元，彩票公益金收入完成311万元。基金预算支出累计完成234,928万元，同比增支226,694万元，增长27.53倍；主要支出项目：大中型水库移民后期扶持基金支出360万元，国有土地出让收入安排的支出231,837万元，城市公用事业附加安排的支出2,320万元，大中型水库区基金安排的支出223万元，彩票公益金安排的支出187万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

2017年上半年,区属国有企业国有资本经营预算收入94万元，国有资本经营预算支出30万元。

二、财政预算收支运行特点

（一）一般公共预算收入总体呈现稳中向好态势

上半年我区财政收入保持稳步增长，一般公共预算收入可比口径高于上年同期27.49%，收入入库进度快于序时进度8.03%。

（二）税收收入可比增长49.73%，增幅较大。其主要原因为：

1.受商品房销售较快增长、土地出让市场火爆等影响，部分税种快速增长。今年我区土地出让成交37亿元、广清轻轨即将开通、广清住房公积金异地互贷互认政策及广州限购政策等影响，引发房地产行业销售持续火热，房地产企业利润增加，土地增值税、契税、企业所得税实现大幅增长，合计增收14,890万元，其中：土地增值税增收4,317万元、契税增收7,072万元、企业所得税增收3,501万元。

2.国家政策对一般公共预算收入产生较大影响。首先营改增影响；增值税累计增收8,442万元，同比增长159.58%，营业税累计减收12,042万元，同比下降99.21%，一增一减两项因素相抵，两项税收收入合计减收3,600万元。其次企业所得税的纳税期限从按月预缴调整为按季预缴，2016年第四季度的企业所得税在今年1月预缴，加上重点行业房地产因为销售火热利润增加，致使企业所得税在上半年增收3,501万元，增长88.70%。房产税和城镇土地使用税受征期变动影响，本应在5月和11月征收的纳税期限调整为第四季度征收，导致该两税种收入同比减收1,111万元，下降34.64%。

3.一次性税源影响税收收入。上半年税收收入中部分来自一次性税源，涉及区级收入约1.1亿元，其中个人所得税约1,500万元，耕地占用税约1,400万元，契税约8,000万元；主要涉及建北大厦转让、嘉达房地产公司股权转让、石角碧桂园物业发展公司和农商行年度分红产生的个人所得税，市土地储备局耕地占用税清算，碧桂园、保利和时代地产契税缴纳。

（三）非税收入下降8.07%，降幅明显

一方面受国家推行供给侧结构降成本行动，对部分行政事业性收费及专项收入进行减免，上半年公安、社会抚养费、农业、林业、水利等行政事业性收费合计减收703万元；另一方面经核查部分乡镇缴入其他收入不属于非税收入范畴，其他收入合计减收2,908万元。

（四）一般公共预算支出保持持续增长良好态势，民生领域占比大

上半年全区一般公共预算支出累计完成231,832万元，完成年初预算数的69.21%，快于序时进度19.21个百分点，同比增长36.86%。上半年投入与人民群众生活相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、保障性住房等方面的民生领域支出合计18.07亿元，同比增长40.21%，占一般公共预算支出的77.96%。民生领域支出的大幅增加，促使社会保障水平不断提高，切实改善群众生产生活条件；促进基本公共服务日益均等化，让人民群众享受到更多方便优质的公共服务，体现取之于民，用之于民的理财之道。

三、下半年财政的主要工作设想

根据上半年的预算执行情况和当前的经济发展形势，为完成好今年财政工作任务，保证财政持续稳定增长和收支平衡，下半年重点做好以下工作：

（一）提高收入质量，确保完成全年预算收入任务

2017年我区一般公共预算收入预计完成135,650万元。在落实各项减税清费政策的同时，切实把握收入形势，规范非税收入的征收，加大征管力度，除明确正常税源外，还要根据经济发展状况进行科学预测，精准掌握重点行业和重点企业税源情况，做到心中有数、依法依规、应收尽收，提高收入质量，确保完成全年预算收入任务。

（二）增加地方财力，保障区“十件民生实事”项目和重点工作项目顺利完成

一是加强与上级财政部门的沟通，及时将我区财政收入情况汇报给上级部门，使上级部门对我区财政收入情况有更深入了解，在上级补助方面多给予支持。二是盘活清理存量资金，加强财力统筹。严格落实盘活存量资金的各项规定，分门别类制定盘活措施，将存量资金调整使用到稳增长、调结构、补短板等关键领域和薄弱环节。三是积极探索发挥财政资金引导放大作用，引导社会资本、利用市场机制加快重点项目建设，创新融资渠道，放大财政支出乘数效应。

（三）强化支出预算管理，切实加快支出进度

一是调整优化支出结构。进一步优化财政支出结构，加大财政八项支出的投入力度，新增财力重点向八项支出倾斜，并合理安排和调度财政资金，增强财政保障能力，努力实现八项支出增长目标。二是加快项目建设资金的拨付进度。一方面，要加快专项转移支付支出进度，尤其是上级专项转移支付资金，除据实结算的特殊项目外，要尽快确定实施方案，尽快分配下达，减少资金滞留，充分发挥财政在稳定经济、稳定就业、促进消费的职能作用，确保经济稳定增长。另一方面，财政预算要安排重大项目（事项）前期工作经费，促进项目尽快开工建设，对年初预算安排的重大重点项目支出，根据项目进度和项目实施情况，督促预算单位及时上报计划，对应急性、突发性支出项目，按照急事急办、特事特办原则优先拨付。

（四）增强防风险意识，优化财政资金管理

一是对政府性债务和相关性债务进行严格管理，执行中央文件规定，坚决避免出现“明股实债”、保底回购、专项建设基金担保等涉嫌违规的融资行为。二是对政府债务和或有债务情况进行摸底，做到“心中有数”。三是推进财政预决算公开，进一步提升财政透明度。

为完成全年预算目标任务，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，全力以赴做好今年各项工作，强化收入征管，稳中求进，扎实做好民生保障，确保民生公共服务和重点项目支出需要，为建设幸福清城提供财力保障。

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